IRS amplia limites de contribuição para planos de aposentadoria em 2026

O Serviço de Receita Interna dos Estados Unidos (IRS) divulgou, em novembro, os novos tetos de contribuição para diversas modalidades de poupança previdenciária, válidos a partir de 2026.

Limites anuais para 401(k), 403(b), 457 e Thrift Savings Plan

A quantia máxima que trabalhadores poderão aportar em contas 401(k), 403(b), planos governamentais 457 e no Thrift Savings Plan passará de US$ 23.500 em 2025 para US$ 24.500 em 2026.

Contas IRA

O limite de contribuição para contas individuais de aposentadoria (IRA) subirá de US$ 7.000 para US$ 7.500 no mesmo período.

Contribuições adicionais (catch-up)

Para participantes com 50 anos ou mais

• Em IRAs, o valor extra autorizado aumentará de US$ 1.000 para US$ 1.100 em 2026, conforme previsão do SECURE 2.0 Act, que determina ajustes anuais pelo custo de vida.
• Nos planos 401(k), 403(b), 457 e Thrift Savings Plan, a contribuição adicional passará de US$ 7.500 para US$ 8.000. Assim, o total possível de aportes para esse público será de US$ 32.500 em 2026.

Para trabalhadores de 60 a 63 anos

A legislação mantém, para essa faixa etária, um limite de catch-up mais elevado, de US$ 11.250, que seguirá inalterado em 2026.

Imagem: Eric Revell FOXBusiness via foxbusiness.com

Faixas de rendimento para dedução e elegibilidade

IRA tradicional

• Contribuintes solteiros cobertos por plano de aposentadoria no trabalho: a faixa de eliminação da dedução irá de US$ 81.000 a US$ 91.000 em 2026 (ante US$ 79.000 a US$ 89.000 em 2025).
• Cônjuges que declaram em conjunto e cujo contribuinte realizador do aporte é coberto por plano no trabalho: intervalo subirá para US$ 129.000 a US$ 149.000.

Roth IRA

• Solteiros e chefes de família: fase de eliminação passará a variar entre US$ 153.000 e US$ 168.000, acréscimo de US$ 3.000 em cada limite.
• Cônjuges que declaram em conjunto: intervalo avançará para US$ 242.000 a US$ 252.000, aumento de US$ 6.000 em cada extremidade.

O IRS revisa anualmente essas cifras, levando em conta a inflação e outras variáveis econômicas.

Segundo Lisa Featherngill, diretora nacional de planejamento estratégico de patrimônio da Comerica Wealth Management, “os novos limites de 2026 oferecem mais espaço para poupar, algo crucial em um cenário de aposentadorias cada vez mais longas e custosas”.