Custos do CDB: veja quais tributações e ajustes podem afetar o rendimento

O Certificado de Depósito Bancário (CDB) é conhecido pela aplicação simples e pelo acompanhamento descomplicado, mas o investidor precisa considerar alguns descontos obrigatórios antes de calcular o retorno líquido. Abaixo, confira quais encargos incidem sobre o título e em que situações eles aparecem.

Imposto de Renda segue tabela regressiva

O fator mais relevante é o Imposto de Renda (IR), aplicado apenas sobre o rendimento e retido automaticamente no resgate. A alíquota diminui conforme o período de aplicação:

• 22,5% – até 180 dias;
• 20% – de 181 a 360 dias;
• 17,5% – de 361 a 720 dias;
• 15% – acima de 720 dias.

IOF atinge resgates realizados nos primeiros 30 dias

Se o saque ocorrer antes de completar 30 dias, incide Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) sobre o ganho. A alíquota começa em 96% um dia após a aplicação e cai diariamente até zerar no 30º dia. Depois desse prazo, o título fica sujeito apenas ao IR.

Taxas administrativas são raras

Em geral, o CDB não cobra taxa de administração nem de custódia, comuns em outros produtos de renda fixa. Também é incomum a cobrança de corretagem, mas vale confirmar as condições da plataforma ou do banco onde a aplicação será feita.

Imagem: infomoney.com.br

Marcação a mercado pode reduzir valor em resgates antecipados

CDBs sem liquidez diária — especialmente prefixados ou atrelados à inflação — passam por marcação a mercado, ajuste diário que segue a variação dos juros. Caso o investidor resgate antes do vencimento e as taxas estejam mais altas do que na data da compra, o preço do título pode cair, reduzindo o montante recebido. O mecanismo não é uma taxa e não afeta quem mantém o papel até o término do prazo contratado.

Resumo dos custos

• Imposto de Renda conforme tabela regressiva;
• IOF apenas nos primeiros 30 dias de aplicação;
• Não há taxas obrigatórias de administração ou custódia;
• Marcação a mercado impacta somente resgates antecipados.